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年终税收计划

11/15/2021

税务年终规划形象

随着年底的临近,您可能有机会改善税务状况. 有效的税收规划可以帮助减少当前和未来几年的所得税.  下面的概要突出了这些税收节省的机会.  请注意,这些项目适用于联邦税收目的,州税收待遇可能不同.  如果你想讨论这些机会,请世界杯买球赛你当地的注册会计师和会计专业团队, 世界杯买球随时准备提供帮助! 

捐赠给慈善机构

你可以扣除现金捐赠给某些合格的慈善组织,即使你采取标准扣除.  2021年, 除了你的标准扣除额,你可以扣除的金额是,夫妻共同提交的每次纳税申报单600美元,其他所有人都是300美元. 

为退休账户贡献最大

试着增加你的401(k)缴费,这样你的缴费金额就达到了上限(19美元),500年2021年, $26,如年龄在50岁或以上,则为000元).  或者,至少提供你的雇主会匹配的数额.  税前捐款会减少你的应税工资.

也可以考虑加入个人退休账户.  你必须在2022年4月18日前缴纳2021年的个人退休账户(IRA)缴款.  做可扣除的个人退休账户捐款将减少你这一年的应税收入.  2021年,你最多可以捐助6000美元,如果你50岁或以上,还可以额外捐助1000美元.  

检查IRA分布

最低分配要求在2020年被暂停,但到2021年才被要求.  你必须在你72岁之后的4月1日之前开始定期从传统IRA中领取最低分配(如果你在1月1日之前达到了70½), 2020).  如果没有达到要求的最小分发量,将会受到惩罚. 

QBI扣除

当你低于上面的阈值时, 你可以将20%的收入用于你所定义的合格的商业收入中较低的部分, 或者减去某些其他项目的应税收入. 

例子: 如果你把QBI定义为100美元,,应纳税所得额为120美元,没有资本收益, 你的199A款扣款是20美元,000(100美元的20%),000). 

抵消资本利得

短期资本利得按普通所得税税率征税.  考虑检查一下你的投资组合,看看哪些股票你可以卖掉,但会产生税收损失,从而抵消你的资本收益.  长期收益首先被损失抵消,然后是短期收益.  如果你的资本损失超过你的资本收益, 你可以扣除高达3美元的资本损失,并且可以将多余的损失延续到未来几年. 

预提和估计 

如果你预计年底前收入会有大幅增长,或者一直在领取失业救济金, 请告知世界杯买球,以便世界杯买球确定是否已经支付了适当的年度税款.  根据收入类型的不同,你还可能需要缴纳净投资所得税.  对于全年未缴足税款的纳税人,可评估少缴税款的罚款, 通过预提或预估纳税.  

 

业务 |注意事项 

100%商务用餐费用扣除

食品饮料业务扣除额的临时例外已增加到100% 餐厅 从2021年1月1日至2022年12月31日.  这一临时100%扣除是为了在疫情期间帮助餐馆.  商务餐50%的限制仍然适用于从杂货店或便利店等其他场所购买的食品和饮料. 

Health Insurance for >2% S-Corp Shareholders

If you are a >2% owner of an S corporation and the business has paid for your health insurance or reimbursed you, 确保费用包括在你的工资表上.  如果你的W-2里没有健康保险, 国税局的立场是,健康保险将被视为按7.AGI限制的5%.  这些款项不需要缴纳工资税. 

采购业务资产

奖金折旧率为100%,增加了第179节费用的限额, 你可以在12月31日之前花费你购买和使用的大部分资产的全部成本, 2021. 符合资格的奖金折旧和第179款购买包括新的和使用的个人财产,如机器, 设备, 电脑, 和家具. 

企业退休计划

小企业减少税收的最好方法之一是建立一个退休计划.  企业可以通过资助合格的退休储蓄计划来降低其应税收入.  此外,税收抵免可能适用于某些企业.  

内政部扣除

由于大流行,世界杯买球了解到越来越多的小企业主开始在家工作.  你可能有资格获得家庭办公室扣除额,这有助于减少你已经承担的住房费用的税收.  你必须经常使用家中的一部分专门用于经营业务,而你的家应是你主要的办公地点. 

不要认为你有太多的扣除额

如果您允许的业务扣除超过您的业务收入,您有一年度的税收损失. 税法将其称为“净经营亏损”,即NOL.  如果你刚刚开始你的业务,你很可能会有一个不同意. 即使你的公司一直很成功,你也可能会经历亏损的一年.  你可以把2021年的NOLs带到未来几年, 为你的企业创造未来的税收减免的好处. 

这一切意味着什么? 你不应该停止记录你的推论, 你应该一直要求得到你所有合理的推论. 

回顾你的企业是如何建立起来的

随着你的业务和收入的增长,对你的业务来说,最好的税收结构形式可能会改变.  世界杯买球可以帮助您回顾您的税务结构,并评估短期和长期考虑,以帮助您确定转换您的业务的税务结构是否有意义. 

 

新型冠状病毒肺炎 |其他注意事项 

经济影响支付

第三轮经济刺激款项已于2021年发放给符合条件的个人.  所提供的最高款额为1美元,个人400英镑(2美元),已婚纳税人共同申报800美元),另外再加1美元,每位受养人400英镑.  如果符合条件的纳税人没有收到付款,这些付款将受到逐步淘汰门槛的限制, 它可以作为你2021年纳税申报单上的回收退税抵免. 

第二笔PPP贷款

如果你收到第二笔PPP贷款, 确保申请宽恕一旦所有贷款收益,你是请求宽恕已经使用.  如果您没有在期限的最后一天之后的10个月内申请宽免, PPP贷款支付不再延期, 你将需要开始向你的PPP贷款人还款. 

儿童税收抵免

儿童税收抵免从2021年增加到3美元,每个符合条件的孩子000美元和3美元,每6岁以下合格儿童600人.  它还使17岁的孩子成为合格儿童, 而且大多数纳税人都可以全额退款.  如果你已经收到子女税收抵免的预付款,并且你的抵免金额超过了你收到的预支金额, 你可以在2021年的纳税申报单上申请剩余金额的抵免.  如果你的预付款超过了你可以理赔的金额, 你可能需要偿还多余的款项. 

儿童和受扶养人照顾信贷

2021年的儿童和受扶养人照料信贷已有所提高.  2021年合格费用的信用比例增加到50%,合格费用的最高金额增加到8美元,000 ($16,2名或2名以上符合条件的个人可获000英镑).  因此, 可获得信贷的最高金额从1美元上升,050 ($2,超过两名符合条件的个人,100美元)到4美元,000 (or $8,000).  这项信贷在2021年也可退还. 

学生贷款

2021年至2025年免除的学生贷款债务不包括在总收入中.  税收减免适用于联邦和私人学生贷款. 

留住员工的信用

这项信贷已延长至2021年底, 可能即将发生的立法变化, 并允许符合条件的雇主向雇员支付符合条件的工资,从而获得信贷.  2021年, 每个季度适用的就业税抵免额相当于支付给每位员工的合格工资的70%,不超过10美元,每名员工的工资.  可提供的最高ERC为每名员工7,000美元.  一般, 要符合资格,您的业务必须在本季度因政府当局因新型冠状病毒肺炎限制商务而全部或部分暂停, 或者你一个日历季度的总收入低于2019年同一季度的总收入的80%. 

 

Summary |最后的想法

世界杯买球知道,上面的一些考虑可能会令人困惑,可能很难导航. 如果世界杯买球能提供进一步的帮助,请不要犹豫与世界杯买球世界杯买球赛 916.721.4357. 世界杯买球经验丰富的注册会计师(CPA)和税务专家团队可以帮助您和您的企业利用所有可用的机会!

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世界杯买球团队

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